Un seguro de ahorro es una solución financiera que combina la protección de un seguro con el potencial de crecimiento de un producto de ahorro. Además de ofrecer una rentabilidad garantizada al vencimiento pactado y cobertura en caso de fallecimiento, estos productos cuentan con un tratamiento fiscal que puede resultar ventajoso si se cumplen determinadas condiciones.
Fiscalidad general
Los rendimientos del capital mobiliario, que incluyen los intereses o beneficios obtenidos de productos de ahorro como los seguros de vida-ahorro, se integran en la base imponible del ahorro del IRPF. Para el ejercicio 2025, los tipos impositivos aplicables a esta base del ahorro son progresivos y comienzan en el 19 % hasta niveles superiores, incrementándose en los tramos más altos (con un tipo máximo que puede alcanzar el 30 % en determinados casos) si los ingresos del ahorro superan ciertos umbrales.
Exención fiscal por permanencia mínima
Una de las principales ventajas fiscales de los seguros de ahorro es que, si se mantiene el contrato sin realizar disposiciones de capital durante al menos 5 años desde la primera aportación, la rentabilidad generada puede quedar exenta de tributación al rescatarla, siempre que se cumplan los requisitos específicos del producto y la forma de rescate establecida por la normativa de los Planes de Ahorro a Largo Plazo (PALP).
Requisitos clave de los PALP
- La permanencia mínima es de 5 años desde la primera aportación.
- Las aportaciones realizadas al plan no deben disponer de capital antes de ese plazo.
- En instrumentos como los SIALP, si se cumplen estas condiciones, los rendimientos positivos estarán exentos de tributación al rescate en forma de capital.
Tributación alternativa: renta vitalicia y otras modalidades
Si el rescate se realiza mediante renta vitalicia, el tratamiento fiscal puede variar. En productos como los PIAS, la fiscalidad favorable (exención de los rendimientos) está condicionada a que el capital se recupere en forma de renta vitalicia tras haber cumplido el período mínimo de permanencia y otros requisitos de aportación.
Recomendación fiscal práctica
Antes de contratar o rescatar un seguro de ahorro, es importante revisar la normativa fiscal vigente y los requisitos específicos de cada producto, ya que tanto los tramos de tipos de IRPF como las condiciones de exención pueden variar con las reformas legislativas. Asimismo, la asesoría personalizada te ayudará a determinar cuál es la forma de rescate que optimiza tu situación fiscal.
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